Added by on 2014-12-17

20.1. Активы коммерческого банка

Активы коммерческого банка условно возможно поделить на четыре группы: 1) кассовая наличность и приравненные к ней средства; 2) предоставленные ссуды; 3) денежные инвестиции; (4) другие активы.

В состав первой группы активов (кассовая наличность и приравненные к ней средства) входят наличные деньги, каковые находятся в распоряжении банка (операционная касса), остатки на корреспондентском счете в ЦБ, остатки на корреспондентских квитанциях в других банках, средства, бронированные на особом счете в ЦБ в качестве минимальных резервов.

Активы, относящиеся к первой группе, не приносят коммерческим банкам дохода. Но банки постоянно размещают часть привлеченных ресурсов в наличные деньги (монеты и банкноты), так как должны всегда иметь возможность отвечать перед собственными клиентами по обязательствам «до востребования». Наличные деньги требуются клиентам — юридическим лицам для выплаты заработной платы, оплаты командировочных, представительских затрат и т. д.; большую часть привлеченных банком средств физических лиц банки кроме этого возвращают наличными.

Чтобы обеспечить бесперебойное прохождение безналичных платежей собственных клиентов, банки должны всегда иметь средства на корреспондентском счете в ЦБ и других банках. Одним из инструментов финансово-кредитной политики Центробанка есть политика минимальных резервов. В рамках данной политики коммерческие банки обязаны бронировать часть привлеченных ими средств на намерено открытом для этого счете минимальных необходимых резервов в ЦБ.

К активам второй группы относятся предоставленные банком ссуды. Ссудные операции приносят универсальным коммерческим банкам громаднейший доход.

Банковские ссуды классифицируют по разным показателям. С позиций категории заемщика выделяют кредиты юридическим и кредиты физическим лицам (потребительский банковский кредит). С позиций срока, на что предоставлена банковская ссуда, выделяют: а) кратковременные ссуды (до одного года); б) среднесрочные ссуды (от одного года до трех лет); в) долговременные ссуды (более чем трех лет).

Утвержденные Банком России Правила ведения бухучёта в кредитных организациях на территории РФ дробят кратковременные ссуды еще на пара групп: на 1 сутки; на срок от 2-х до 7 дней; на срок от 8 до 30 дней; на срок от 31 до 90 дней; на срок от 91 до 180 дней; на срок от 181 дня до 1 года.

С позиций формы предоставления ссуды возможно выделить два главных вида: 1) финансовая ссуда; 2) кредитная ссуда. В первом случае речь заходит

о банковской операции, при которой банк предоставляет заемщику некую сумму денег на определенное время. Во втором случае речь заходит только об обязательстве банка оплатить финансовые требования к клиенту, если он не сделает этого самостоятельно. Такое обязательство банка позволяет клиенту приобретать займы у третьих лиц, поскольку возврат этих кредитов обеспечен банком, имеющим, в большинстве случаев, репутацию надежного денежного партнера.

Финансовые и кредитные ссуды принимают конкретные формы. К финансовым ссудам, например, возможно отнести контокоррентный кредит, учетный кредит; к кредитным ссудам — акцептный и авальный кредит.

К самый устоявшимся за границей и неспешно приобретающим распространение в русском банковской практике формам кредита относится контокоррентный кредит. Он предоставляется и фирмам, и физическим лицам. Контокоррентный кредит — это кратковременный кредит банка, предоставляемый клиенту в соответствии с его потребностями в размере до согласованного в контракте большого предела.

Сальдирование выплат и поступлений со счета клиента происходит через установленные в соглашении промежутки времени вместе с расчетами на едином банковском счете.

Контокоррентный кредит удобен для предпринимателей, у которых в один момент существуют и финансовые требования к партнерам, и финансовые обязательства перед ними. Банк, предоставляя таковой кредит, по сути осуществляет оптимизацию текущих расчетов собственного клиента. Проценты по такому кредиту клиент выплачивает лишь от той суммы, которую он практически применяет.

Проценты по контокоррентному кредиту в банковской практике экономически развитых государств в большинстве случаев самые высокие. Контокоррентный кредит может предоставляться клиенту в разных формах: наличными деньгами, безналичным перечислением, оплатой векселей и т. д. Не обращая внимания на то что контокоррентный кредит теоретически есть кратковременной формой кредита, на практике его постоянная пролонгация ведет к тому, что он получает среднесрочные а также долговременные формы.

Учетный кредит связан с вексельным обращением. Векселедержатель может по-различному применять имеющийся у него вексель, а также учесть его в коммерческом банке до наступления срока платежа. Банк, но, заплатит в этом случае клиенту не всю указанную в векселе сумму, а удержит ее часть в соответствии с учетной ставкой коммерческого банка.

В соответствующий срок банк предъявит вексель к оплате векселедателю либо переучтет вексель до наступления срока платежа по нему в Центральном банке. Банки предъявляют определенные требования к учитываемым векселям. В большинстве случаев, они учитывают лишь коммерческие векселя, срок которых не превышает 90 дней и платеж по которому гарантирован известными своей безукоризненной платежеспособностью лицами.

Акцептный кредит кроме этого связан с обращением векселей. В этом случае банк акцептует выставленный

на него клиентом переводной вексель при условии, что клиент предоставит банку покрытие векселя до наступления срока платежа по нему. По окончании предъявления векселя к оплате банк, применяя взятую сумму, оплачивает его.

Конечно, что таковой кредит банк предоставит лишь безукоризненному заемщику. За исполнение акцептной операции банк взимает комиссионные платежи (акцептную рабочую группу).

В условиях современной рыночной экономики большая часть поставок осуществляется с отсрочкой платежа. Наряду с этим поставщик товара должен быть уверен в том, что его поставка будет оплачена. В таковой ситуации громадное значение получает гарантия оплаты, которую предоставляет третье лицо. В случае если таким лицом выступает банк, то его гарантия получает форму авалъного кредита.

Авальные кредиты смогут быть как долговременными, так и кратковременными.

С позиций предоставленного обеспечения банковские ссуды возможно поделить на: а) необеспеченные (бланковые); б) частично обеспеченные; в) обеспеченные. 1

Родэ Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М. статистика и Финансы, 1986. С. 146.

С позиций формы предоставленного заемщиком обеспечения в Российской Федерации направляться выделить ссуды, обеспеченные залогом, гарантией, поручительством, передачей в пользу банка счётов и требований заемщика к третьему лицу, ссуды, застрахованные от кредитного риска.

Банковские ссуды возможно классифицировать в зависимости от объекта кредитования. С данной точки зрения их возможно поделить на: а) кредиты, направляемые на финансирование разных элементов оборотных фондов предприятия, к примеру кредиты на приобретение сырья, полуфабрикатов, на выплату заработной платы и т. д. Эти кредиты, в большинстве случаев, являются кратковременными; б) кредиты, направляемые на финансирование разных элементов главных фондов предприятия, к примеру на постройку производственных объектов, реконструкцию, техническое перевооружение и т. д. С целью этого употребляются, в большинстве случаев, долговременные кредиты.

Классификация банковских ссуд может проводиться и по вторым параметрам, к примеру: в зависимости от валюты кредитной сделки (рублевая ссуда, ссуда в евро и т. д.); в зависимости от степени кредитного риска (с мельчайшим риском, с повышенным риском, с предельным риском) и т. д.

Следующая несколько активов коммерческого банка — это денежные инвестиции. Денежные инвестиции представляют собой вложения капитала банка в разные денежные инструменты. К ним в первую очередь относятся акции, зарубежная валюта.

Денежные инструменты владеют разной доходностью, которая конкретно связана с разного рода денежными рисками. Вложения, осуществляемые инвесторами в разные денежные инструменты различного срока действия, доходности и разной ликвидности, управляемые как единое целое, образуют инвестиционный портфель. Целенаправленный отбор денежных инструментов для осуществления денежного инвестирования в соответствии с инвестиционной стратегией банка является процессом формирования инвестиционного портфеля.

В случае если для коммерческих банков единственным видом денежных инструментов инвестирования выступают акции, то для них понятие «инвестиционный портфель» отождествляется с понятием «портфель ценных бумаг» или «фондовый портфель».

В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля смогут формироваться разные типы сумок. Современные подходы к формированию инвестиционных сумок включают в себя применение разнообразных показателей типизации, в частности: а) по целям формирования инвестиционного дохода; б) по уровню инвестиционного риска; в) по видам денежных инструментов инвестирования; г) по уровню ликвидности; д) по инвестиционному периоду; е) по условиям налогообложения инвестиционного дохода и т. д. Первые три показателя являются самый распространенными при типизации инвестиционных сумок.

В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля выделяют: портфель роста и портфель дохода. Портфель дохода формируется по критерию максимизации текущего дохода инвестора. В частности, фондовый портфель дохода формируется в основном из акций с умеренным ростом и высокими дивидендами их курсовой стоимости, облигаций и других ценных бумаг с большим уровнем текущих выплат.

Портфель роста формируется по критерию максимизации темпов прироста инвестируемого капитала в средне- и долговременной возможности.

Фондовый портфель роста, в большинстве случаев, складывается из акций с большим ростом курсовой цене. Размеры дивидендных выплат тут значительной роли не играются. Более того, барыши по этим акциям смогут не выплачиваться по большому счету в течение долгого времени.

Доход инвесторов формируется в основном за счет роста курсовой цене.

В зависимости от уровня инвестиционного риска различают три главных типа инвестиционного портфеля: враждебный (спекулятивный), умеренный (компромиссный) и консервативный. В враждебный портфель, в большинстве случаев, включаются акции скоро растущих компаний. Эти инвестиции являются высокорискованными, но смогут приносить банку большой доход.

В умеренный портфель ценных бумаг включаются как высоконадежные акции, так и рисковые фондовые инструменты, каковые иногда обновляются. Консервативный портфель ценных бумаг формируется по критерию минимизации уровня инвестиционного риска и состоит, в большинстве случаев, из акций с устойчивыми темпами роста курсовой цене и корпоративных облигаций известных и надежных эмитентов.

По видам денежных инструментов инвестирования выделяют сумки акций, сумки облигаций, сумки векселей, сумки евровалют и т. п.

Четвертой выделенной в отечественном условном балансе группой активов коммерческого банка являются другие активы. К ней относятся главные средства, нематериальные активы, материальные сокровища и т. д.

Источник: economy-ru.com

№013 АКТИВЫ БАНКА

Увлекательные записи:

Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

  • Что такое активы и пассивы банка

    пассивы и Банковские активы. Их структура и виды Банковские активы возможно поделить на четыре главные категории: а) наличные деньги и приравниваемые к…

  • Что такое коммерческий банк

    Коммерческий банк Коммерческий банк — кредитной учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на…

  • Чей банк траст

    Информация о банке Нацбанк «Траст», основанный в 1995 году, есть одним из наибольших русских розничных банков. По размеру активов входит в топ-25 банков…

  • Активы и пассивы коммерческого банка

    Базы экономики, знание главных терминов и понятий, их правильного значения, обычно оказывает помощь нам разобраться в правилах работы, методах…

  • Сбербанк — коммерческий или государственный банк?

    ОАО «Сбербанк» — это наибольший денежный университет не только России, но и СНГ. Он владеет громадной сетью подразделений. Главная сфера деятельности…

  • Что с банком бта

    Автокредиты Справка Banki.ru Справка Banki.ru есть авторским проектом портала. Каждая информация, соответствующая действительности, размещается в справке…

Comments are closed.