Added by on 2014-10-30

Аккредитив. виды аккредитивов. расчеты аккредитивами 22.02.13

Аккредитив — это поручение банка плательщика банку получателя

Аккредитив — это поручение банка плательщика, банку получателя средств, создавать по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому либо юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.

При установлении новых партнерских взаимоотношений между организациями и предприятиями, частными индивидуальными предпринимателями и лицами довольно часто поднимается вопрос: Как избежать утраты денег либо товара, при заключении расчётов и сделки с еще незнакомой компанией? Как подстраховать собственный бизнес от необязательных и нечестных партнеров, в особенности, в случае если договор содержится на большую сумму? Ответ несложной – применят при расчетах аккредитивы.

Само собой разумеется, достаточно сложно изучить все тонкости работы с аккредитивами и использовать их в расчетах, но появляется чувство защищенности. А изучив аккредитивную форму расчетов в один раз, клиенты от нее отказываются редко. Итак, расчет по аккредитиву осуществляется под контролем двух банков и исключает невыполнение условий по осуждённым договорам, как со стороны поставщика продукции, так и со стороны клиента.

Аккредитив – это самая надёжная форма расчетов между клиентами. Был в моей практике случай, в то время, когда большая часть потребителей каустической соды наибольшего химического завода, перешли с ним на расчеты через аккредитив. В то время, Химзавод, являясь единственным на территории бывшего СССР производителем каустической соды, был на гране банкротства, но работал и отгружать продукцию.

Зачисление денег на расчетный счет с аккредитива, поступавшего в банк, осуществлялся банком по окончании представления и отгрузки продукции в банк всех отгрузочных документов в соответствии с поручением и контрактом плательщика. Все документы шепетильно проверялись. Аккредитив давал уверенность потребителям (плательщикам) в том, что в случае если продукция в установленный срок не будет отгружена, то средства без задержек и проблем банком поставщика будут возвращены.

А завод, пребывав в денежной яме был уверен, что его не кинет без оплаты очередной потребитель.

Аккредитив – это расчетный документ, на бумажном носителе, на основании которого банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (потом — банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, или дать полномочие второму банку (потом — выполняющий банк) произвести такие платежи.

Безналичные расчеты аккредитивами осуществляются на основании следующих нормативных актов:

  • Положение ЦБ РФ от 03 октября 2002 г. N 2 — Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации
  • Положение ЦБ РФ от 01 апреля 2003 г. N 222-П — Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации
  • Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК Российской Федерации) от 26.01.1996 N 14-ФЗ — Часть 2 статьи 867 — 873
  • Виды аккредитивов

    При расчетах аккредитивами, крайне важно верно выбрать вид аккредитива. Открытие аккредитива осуществляется банками по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, в большинстве случаев, предлагает в проекте контракта плательщик.

    В соответствии с Положениями Центробанка РФ банками смогут раскрываться следующие виды аккредитива:

    • покрытый (депонированный) аккредитив;
  • непокрытый (гарантированный) аккредитив;
  • отзывный аккредитив;
  • безотзывный аккредитив;
  • подтвержденный аккредитив (отзывный либо безотзывный).
  • Покрытый аккредитив (депонированный) – это в то время, когда при открытии аккредитива банк – эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение выполняющего банка на целый срок действия аккредитива.

    Непокрытый

    аккредитив (гарантированный) – это в то время, когда при открытии аккредитива банк – эмитент средства не перечисляет, а предоставляет выполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка – эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

    Отзывный аккредитив — это аккредитив, что возможно поменян либо отменен банком – эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких или обязательств банка – эмитента перед получателем средств по окончании отзыва аккредитива.

    Безотзывный аккредитив – это аккредитив, что возможно отменен лишь с момента получения выполняющим банком согласия получателя средств на трансформации условий. Частичное принятие трансформаций условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.

    Подтвержденный аккредитив (отзывный либо безотзывный) — зто аккредитив, при выполнении которого выполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж упомянутой в в нем суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив. Порядок подтверждения определяется по соглашению между банками.

    На данный момент существуют и еще пара видов аккредитивов, являющихся как бы разновидностями обрисованных выше:

    • Аккредитив с красной оговоркой — это аккредитив, в соответствии с которому банк-эмитент уполномочивает выполняющий банк произвести выплату аванса поставщику товара (бенефицианту — получателю средств) в конкретно оговоренной сумме до представления им всех торговых документов, другими словами до отгрузки товара либо оказания услуги.
  • Револьверный аккредитив — это аккредитив, открываемый на части платежей из неспециализированной суммы по договору, машинально возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Револьверный аккредитив раскрывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью цикличного понижения суммы договора.
  • Получатель средств по аккредитиву, может отказаться от применения аккредитива до истечения срока его действия, в случае если возможность для того чтобы отказа предусмотрена условиями аккредитива. Помимо этого, условиями аккредитива возможно предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

    Расчеты аккредитивами

    Осуществление безналичных расчетов за сделанные одолжения, поставку товаров либо исполнение работ прописывается в договорах, в том месте же прописывается и форма расчетов.

    При применении аккредитивной формы расчета, в соглашении в обязательном порядке отражаются следующие условия:

    • наименование банка – эмитента,
  • наименование банка, обслуживающего получателя средств,
  • наименование получателя средств,
  • сумма аккредитива,
  • вид аккредитива,
  • метод извещения получателя средств об открытии аккредитива,
  • метод извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого выполняющим банком,
  • срок действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (исполнения работ, оказания услуг), и требования к оформлению указанных документов;
  • условия оплаты (с акцептом либо без акцепта);
  • ответственность за неисполнение (ненадлежащее выполнение) обязательств.
  • В соглашение смогут быть включены и иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву. К примеру, допускаются частичные платежи по аккредитиву.

    Платеж по аккредитиву производится по безналу методом перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.

    И самое основное, что за нарушения, допущенные при выполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в правовом поле. Учитывая это, делается ясно, что банку-исполнителю не выгодно принимать недооформленные документы, подтверждающие поставку товара, исполнения работы либо оказания услуги.

    Комментарии 116 Коментирование отключено

    Источник: bankirsha.com

    Юрий Птицын: аккредитив — это условное обязательство

    Увлекательные записи:

    Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

    Comments are closed.