Added by on 2014-10-06

Бизнес на наличных, или обнал в 2015 году

управляющий партнер компании «Фищук consulting»

Специально для Клерк.Ру

Фото Евгения Смирнова, ИА «Клерк.Ру»

В РФ в течение последних пятнадцати лет прогрессивно увеличиваются аппетиты фискальных государственныхы служащих. Получение любого мало-мальски удачного договора нереально без включения в его цену составляющей вознаграждения для государственного служащего, принимающего по нему ответ. Открытие кредитной линии в коммерческом банке нереально без материальной заинтересованности главных его работников.

Где-то процент за хорошее ответ колеблется в районе 4-5, где-то достигает 15-20 и выше, но неизменным остается одно условие – финансовые средства за то либо иное ответ, должны возвращаться в наличной форме или переводиться по реквизитам «обнальных контор», каковые показывает государственный служащий. Нет процента, нет «отката» — нет хорошего ответа. Наличные, кэш — это локомотив, база существования бизнеса современной РФ.

Нет кэша – нет договора, нет наличных – нет кредита.

Но, иначе, сами же госслужащие неспешно и последовательно реализуют стратегию искоренения добычи этих же самых наличных, принимая подзаконные акты и соответствующие законы и громогласно заявляя о «борьбе с обналом». Что это? Пчелы выступают против меда?

2015 год «порадовал» бизнес новшествами виде представления электронных квитанций-фактур, изданий учета квитанций-фактур, продаж и книги покупок в налоговые органы через Интернет (ст.93 НК РФ). Разработка представления документов в электронном виде трудится во всех ИФНС России с ноября 2012 года. Порядок представления документов по требованию налогового органа по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) закреплен в приказе ФНС РФ от 17.02.2011 № ММВ-7-2/168@.

В соответствии с порядку, налоговый орган направляет налогоплательщику электронное требование о представлении документов. В ответ плательщик налогов подготавливает опись документов (сопроводительное письмо) с указанием даты и номера требования, прикладывает к описи набор документов и высылает в ИФНС. , если пакет документов составлен правильно, налоговый орган подтверждает прием, и приступает к проверке.

Еще одним ударом по рынку обнала стало создание федерального Центра обработки данных ФНС России, что разрешит полностью реализовать автоматизированную совокупность контроля за НДС (АСК «НДС-2»). В один момент с внедрением АСК «НДС-2» был дан старт формированию налоговой истории каждого плательщика налогов.

По словам главы ФНС Михаила Мишустина, «компания, один раз совершив вызывающую большие сомнения операцию, сейчас оставляет след в совокупности, и вернуть собственную репутацию в глазах налоговых бизнеса и органов таковой компании будет весьма сложно». Согласно точки зрения фискальщиков, рынку обнала приходит финиш.

Получается парадокс. Главные потребители рынка наличных денежных средств закрывают тот самый рынок, возможно лишая себя финансового кислорода. Само собой разумеется, легко говорить байки с экранов ТВ про пресловутые «компании-однодневки», «борьбу с терроризмом» и про то, что вольный кэш – основное препятствие на пути к порядку в РФ, но большое количество ли у нас государственныхы служащих, не имеющих прямо либо косвенно собственного бизнеса?

Большое количество ли у нас государственныхы служащих, не берущих взятки? Вся эта борьба выглядит не просто парадоксальной в действиях, но и лицемерием на словах.

Но от этого, как говорится, легче не делается. Необходимы наличные, нужен кэш, нужен нал, нужен обнал, несмотря ни на ужесточения и какие поправки. Соответственно необходимы новые схемы обнала и новые пути добычи наличных.

Давайте отыщем в памяти, как все начиналось. За точку отсчета заберём, например, дату принятия «известной» 25 главы НК РФ – 06.08.2001. Как приобретали «нал» тогда? Да его по чековой книжке.

Возможно сообщить, неприятности с наличными финансовыми средствами не существовало. Для людей, каковые не хотели очень заморачиваться с заполнением чеков, были так именуемые «обнальные конторы» — ООО, зарегистрированные на утерянные паспорта, откровенные помойки, готовые за 1-2% от суммы преобразовать безналичный платеж в хрустящие купюры. Наряду с этим наличие грамотно оформленных подтверждающих документов обеспечивало отсутствие претензий со стороны контролирующих органов.

Народ деятельно пользовался «консультационными одолжениями», «исследованиями рынка», «одолжениями агентов» с 18% НДС и умудрялся не только отбить процент за обнал, но и существенно уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и по НДС – двум современным убийцам рентабельности любого начинания. Метод был несложен – «сарафанное радио», реквизиты на оплату, сумка с наличными. Как добывали кэш обнальщики?

Легко шли в банк и снимали необходимые суммы по чековым книжкам – на «займы», на «закупку сельхозпродукции» и т.п. Легко, примитивно, действенно.

Но практически в один момент принимается пресловутый закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, взятых преступным методом, и финансированию терроризма» и рынок нала деятельно подминают под себя силовые структуры, для борьбы с неугодными применяя целый «букет» статей УК РФ, основной из которых делается статья 172 «Незаконная банковская деятельность».

У тогдашней милиции метод, как и у предпринимателей, был несложен – «хлопнули» обнальную контору, на которую донесли хорошие люди из банка, посмотрели ее расчетный счет – и полетели соколы по каждому плательщику. «В соответствии с ФЗ «О милиции» вам нужно дать .» — и потом требование документов

по совершённым на обнал платежам. Бизнес отреагировал вяло – попросту еще в основном заручился помощью тех же самых силовых структур.

Время шло, совершенствовались методики сотрудников налоговой администрации, более четко трудились силовики, более деятельно вынуждены были подключаться банки.

1 февраля 2002 года начал работу новый национальный орган – Федслужба по денежному мониторингу, призванная забрать под контроль все «вызывающие большие сомнения» финансовые операции в стране. Обнальщики начинают применять «пластик», схемы обнала мало усложняются, расширяется круг банков, количество юрлиц, применяемых для обнала, растет цена протекции, растут банковские комиссии, что ведет к росту цены обнальных одолжений до 2,5-3%. Хорошая схема хорошего обнала: перечисление денежных средств за «консультационные услуги» на обнальную контору, снятие их по чеку либо через пластиковые карты, передача клиенту.

Предстоящий период возможно охарактеризовать как большое ужесточение борьбы с обналом. Финмониторинг показывает себя во всей своей наготе – начинается серия громких задержаний обнальных группировок, отзывы лицензий банков, коррупционные скандалы и т.д.

Бизнес и обнальщики отвечают без промедлений – дабы не попадать под внимание денежного контроля, обнальщики начинают в массовом порядке покупать кэш на оптовых рынках, заправочных комплексах, и т.п. – везде, где имеется неучтенные наличные, вместо их проводя безнальные платежи. Получается, функция обнальщиков – с одной стороны, конвертация безнала в нал, а иначе, конвертация нала в безнал.

Кроме этого на рынке присутствуют обособленные большие игроки – обладатели сетей платежных терминалов и коммерческие банки, созданные намерено под обнал. Начинается золотой век, расцвет обнального бизнеса, что, с одной стороны, имеет возможность реализовывать собственные услуги по 4-4,5%, а иначе, взял собственную инфраструктуру – инкассацию, точки выдачи кэша и защищенное специальное ПО.

Кроме того в случае если деньги «зависали» при форс-мажорных событиях в виде заморозки квитанций той либо другой обнальной конторы, того либо иного обнального банка, их неизменно возможно была вытащить, пускай и за больший процент. Показались компании с лицензиями, допусками СРО, другими требованиями, нужными для клиента.

Ну, а дальше начался закат схем обнала, та самая парадоксальная обстановка, о которой упоминалось в начале статьи.

Рынок обнала наводнили мошенники, начались целые цепочки кидков, замораживания денежных средств, громких уголовных дел с утратой больших денег. Бизнес стал в удивлении – как так? Вы с нас требуете от 10% и выше суммы договора, но наряду с этим лишаете возможности дотянуться эти самые 10%.

В интернет попали разоблачительные материалы обладателей терминальных сетей, бывших силовиков, бывших банкиров, возмущенных двоякостью политики, всплыли схемы, суммы, методы. Власть отреагировала без звучно – возмущенные предприниматели попали под санкции, а на их место пришли более немногословные и более изворотливые, талантливые при любых условиях добыть те самые 10% (цифра очень сильно условная ).

Итак, где забрать заветный кэш в условиях заката рынка наличных денежных средств, в условиях введения электронных квитанций-фактур, в условиях повсеместной блокировки расчетных квитанций на неизвестное время, в условиях, казалось бы, бесконечного контроля со стороны фискальных органов?

Ответ несложен, действен и, как может показаться на первый взгляд – примитивен. Необходимо уйти от самого понятия «обнал», «обналичивание», перейдя на полностью легальные способы работы:

  1. Во-первых, платите налоги, и делайте это грамотно.
  2. Во-вторых, наличные возможно брать под собственное предприятие, без применения нелегальной цепочки юрлиц, «под себя».
  3. Потом: кэш должен быть не просто серым, он должен быть белым, сиять как солнечный сутки, радовать глаз, в частности иметь под собой достаточное экономическое обоснование, иметь деловую цель.
  4. Кэш должен быть соразмерен оборотам предприятия и сложность схемы должна быть соразмерна сложности работы предприятия. Наряду с этим довольно глупо брать «готовые компании с расчетным счетом» либо «дебетовые карты» в целях оптимизации финансовых потоков. Все неизменно должно быть настоящим, и компании, и счета, и карты. Никаких номиналов, никаких подставных лиц, никакой серости. Но очень принципиально важно знать градации и суммы статей УК, дабы не попасть под их санкции
  5. Неизменно необходимо оставаться в правовом, в частности в арбитражно-правовом, а не уголовно-правовом поле, без оглядки на то, что грань между этими плоскостями весьма узка и из года в год делается все уже.
  6. Не следует искать трудящуюся «схему» от аудиторов либо налоговых консультантов — и те, и другие наблюдают на процесс с позиций соблюдения действующего налогового законодательства.
  7. Не следует кроме этого искать схему в сети, т.к. по объективным обстоятельствам интернет стал вотчиной мошенников, показались десятки форумов, пропагандирующие всевозможные «заливы», «вбивы», другими словами, выражаясь людской языком, предлагающих воровство денежных средств со квитанций физических и юрлиц.

И, основной вывод: в случае если в Российской Федерации не будет нала, значит в Российской Федерации не будет никакого бизнеса, не будет государственныхы служащих, не будет банкиров. Значит налу в Российской Федерации быть, вопреки всему.

Вывод авторов материалов может не совпадать с мнением редакции.

Источник: www.klerk.ru

Подотчет или как вытащить наличку из своей фирмы

Увлекательные записи:

Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

Comments are closed.