Added by on 2015-04-02

Что такое факторинг. его условия и сущность

Факторинг есть банковской услугой для поставщиков, трудящихся на условиях отсрочки оплаты. Факторинговые операции разрешают кредиторам не копить дебиторскую задолженность в кратковременном периоде и планировать финансовые потоки, а банку – взять прибыль.

В данной статье мы дадим главные определения и попытаемся наглядно разобраться в данной схеме.

Главные понятия

Участниками факторинговой операции являются три действующих лица: агент (либо фактор) — эту роль делает банк либо профильная компания, сам поставщик (либо кредитор) и клиент (либо дебитор).

Фактор осуществляет кредитование клиента методом выкупа у него дебиторской задолженности, в большинстве случаев кратковременной. Они подписывают между собой соглашение, по которому поставщик предоставляет фактору счета-фактуры и другие документы. Документы предоставляются по мере формирования требований к клиенту и подтверждают отгрузку товара, ее возникновение и сумму дебиторской задолженности.

Фактор проводит дисконтирование подтвержденной суммы и перечисляет поставщику часть денег. Размер суммы значительно чаще ограничен 90%. В то время, когда клиент произведет оплату, фактор доплачивает остаток суммы кредитору, предварительно удержав проценты за комиссию и кредит за услуги.

В большинстве случаев фактор принимает на себя вопросы, которые связаны с управлением дебиторской задолженностью: анализ и учёт, мониторинг платежной способности клиента. Факторинговые компании берут в работу лишь тех контрагентов, отношения с которыми поставщик способен подтвердить жёсткими приличной статистикой и договорными отношениями оплат и отгрузок, поскольку факторинг считается хоть и высокорентабельной, но одновременно и весьма рисковой операцией.

Более детально о данном термине вы имеете возможность взглянуть на следующем видео:

Его виды

Факторинговые операции классифицируются по нескольким показателям:

  • По типу соглашения различают открытый и закрытый. Факторинг открытого типа предполагает извещение клиента о том, что дебиторская задолженность уступлена фактору. В расчетах участвуют все три стороны, а дебитор выплачивает собственный долг фактору. Закрытый факторинг предполагает, что расчеты с дебитором проводит сам продавец. В будущем поставщик обязан перевести деньги на счет фактора. Получается, что клиент не возьмёт уведомления о договорных отношениях между двумя остальными сторонами.
  • По резидентству сторон разделяют внутренний и внешний. В случае если стороны взаимоотношений относятся к резидентам одной страны, то операция классифицируется как внутренний факторинг, в случае если соглашение заключили представители бизнеса различных государств, то – внешний либо интернациональный. В интернациональных операциях вероятно наличие двух факторов, тогда таковой факторинг есть обоюдным, в случае если фактор один – прямым.
  • По условиям платежа не редкость факторинг с регрессом и без него. Проведение операции с регрессом свидетельствует, что на фактора переходит лишь риск несвоевременного платежа, другими словами через установленное время он вправе потребовать с поставщика вернуть полученные ранее им деньги. Операция без регресса свидетельствует, что на агента переходят все риски, и потребовать оплату он вправе лишь с клиента.
  • По сроку происхождения требования различают настоящий (в то время, когда долг уже существует) и консенсуальный факторинг (в то время, когда долг появится в будущем).

Факторинговые операции кроме этого возможно классифицировать в зависимости от стороны, которая выступила инициатором аналогичных расчетов. В большинстве случаев таковой стороной есть поставщик. Кроме этого видится и реверсивный факторинг, в то время, когда инициатором делается сам клиент.

Отличие от форфейтинга

Факторинг довольно часто путают с форфейтингом, что кроме этого есть своеобразным видом кредитования торговых операций. Форфетирование предполагает, что агент/форфейтор берёт у кредитора долговые обязательства коммерческого характера его заемщика.

Среди главных отличий выделяют:

  • главное применение форфейтинга – оформление внешнеторговых операций между представителями бизнеса различных государств;
  • отсутствие возможности регресса при форфейтинге, другими словами все риски по обязательству переходят к форфейтору, что в этом случае уже не владеет правом оборота на поставщика;
  • для форфейтинга свойственны долговременные обязательства в солидных суммах, использование факторинга выгодно при кратковременных долгов с меньшими суммами;
  • процесс форфетирования в обязательном порядке происходит с участием форфейтора;
  • при

    форфетировании выплачивается сумма полностью, при факторинге часть неспециализированной суммы замораживается.

Как возможно рационально применять новые разработки для малого бизнеса — просматривайте в данной статье .

Схема работы в Российской Федерации

Услуги факторинга в Российской Федерации взяли собственный развитие недавно, исходя из этого область аналогичного финансирования у нас достаточно юная. Попытки внедрения операций факторинга были предприняты еще в конце 80-х годов, но отсутствие методических международного опыта и наработок во времена СССР стали причиной тому, что сущность этих одолжений была совсем искажена. Предстоящее развитие факторинг взял с середины 90-х гг.

Ассоциация факторинговых компаний была создана только в 2007 году.

К главным игрокам относятся:

  • Промсвязьбанк и его дочка «PSB-Факторинг».

Банк трудится с подобными операциями с 2002 года, спектр одолжений достаточно широк: факторинг с регрессом и без, внутренний и интернациональный, как для экспорта, так и для импорта. С 2008 года лидировал на рынке по количествам сделок. По результатам 2013 года признан фаворитом рынка по сегментам услуг и внешнего факторинга для среднего и малого предпринимательства.

  • Русская факторинговая компания. Удачно функционирует на рынке денежных одолжений с 1993 года (ранее трудилась называющиеся «Финтек», преобразована в сегодняшний вид с 2008 года). Входит в число фаворитов по количеству и объёму арестантов сделок. Предлагает услуги как для поставщиков (для поставок в сети, для производства продукции, для роста продаж), так и для клиентов (для товаров и закупок сырья, для расширения сетевого ритейла, факторинг реверсивного типа).
  • ВТБ-Факторинг. Дочка одного из наибольших банков в Российской Федерации. Предлагает услуги по двум направлениям: внутренний факторинг с регрессом и факторинг для поставщиков с финансированием до 95%. В 2014 году заключил с группой «Астерос» первый в Российской Федерации договор на факторинг лицензионных соглашений (поставка ПО на 370 млн. руб.).
  • Факторинговая компания «Лайф». Специализируется на экспресс-факторинге для малого/среднего предпринимательства. Предоставляет услуги корпоративного факторинга, а также без регресса. Упор делается на информационное сопровождение и комплексный подход.
  • Сбербанк.

    Предоставляет услуги для субъектов малого бизнеса недавно. Главное преимущество – громадная филиальная сеть.

  • Услуги оказывают и организации и другие банки, среди фаворитов кроме этого необходимо отметить Альфа-банк, Банк Петрокоммерц и Национальную факторинговую компанию. Представители бизнеса смогут без неприятностей подобрать подходящее предложение для собственной ситуации.

    Пример факторинговой операции

    Компания ООО «Компьютер», осуществляющая поставки компьютерной техники и комплектующих, 1 сентября заключила с ООО «Клиент» договор на поставку техники в размере 1,2 миллионов рублей. с условием оплаты 30 дней с даты отгрузки.

    5 сентября компания ООО «Компьютер» произвела отгрузку товаров по спецификации к договору. ООО «Компьютер» в сентябре испытывало недостаток денежных средств для закупки следующих партий техники, исходя из этого обратилось в банк «Фактор» и подписало с ним соглашение на оказание услуг факторинга, по которому уступает ему право требования к ООО «Клиент».

    Условия контракта с ООО «Фактор»: финансирование в 75% от суммы долга, рабочая группа агента в размере 8%. ООО «Компьютер» предоставляет агенту счет-фактуру на прочие документы и отгрузку, подтверждающие дебиторскую задолженность ООО «Клиент». 10 сентября банк «Фактор» создаёт финансирование собственного клиента ООО «Компьютер» в согласованном согласно соглашению размере 75%: перечисляет на его счет 900 000 руб.

    По окончании отсрочки платежа банк предъявляет платежное требование ООО «Клиент», компания перечисляет банку всю сумму задолженности: 1,2 миллионов рублей. Банк удерживает собственную рабочую группу в размере 8%: 96 000 руб. Остаток перечисляется ООО «Компьютер»: 204 000 руб.

    Так, ООО «Компьютер» приобретает в итоге 1 104 000 руб. а банк приобретает прибыль в размере рабочей группы в 96 000 руб.

    Источник: znaydelo.ru

    Факторинг: как это работает? (часть 1)

    Увлекательные записи:

    Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

    Comments are closed.