Added by on 2014-10-21

Что такое факторинговые операции

Основная Реферат Банковское дело

Введение

Особенную актуальность в условиях перехода к рынку покупают вопросы возможностей развития банковских одолжений у нас, ее практическая реализация.

Как мы знаем, что ведущие коммерческие банки стремятся делать широкий круг услуг и операций для собственных клиентов для того, чтобы увеличить собственную прибыльную базу, повысить конкурентоспособность и рентабельность. Наряду с этим принципиально важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских одолжений с минимальными издержками для клиентов и самого банка, применение приемлемых цен на услуги, нужные клиентам.

Действенная эластичная совокупность банковских операций с широкой клиентурой может и обязана содействовать мобилизации внутренних сбережений. Особенное значение получает в данной связи эластичное банковское обслуживание, талантливое реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики.

Наровне с исполнением классических банковских одолжений населению привлечением средств в депозиты, осуществлением и предоставлением ссуд расчетно-кассового обслуживания населения — современные банковские университеты у нас начинают делать кроме этого электронные услуги, исследования рынка по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги и ипотечное кредитование, а также лизинговые, трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.

Значение активизации роли банков пребывает в том, дабы при мельчайших затратах помогать большому эффекту, самоё полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских одолжений и понижению их себестоимости.

1 Факторинговые операции

Факторинг – это выкуп платежных требований у поставщика товаров (одолжений). Наряду с этим речь заходит, в большинстве случаев, о кратковременных требованиях. Цель факторинга – устранение риска, являющегося неотъемлемым элементом любой кредитной операции. В государствах с развитой рыночной экономикой важное внимание уделяется соблюдению сроков платежей.

Деятельность факторинговых компаний и банковских факторинговых отделов именно призвана решать неприятности рисков и сроков платежей в отношениях между покупателями и поставщиками и придавать этим отношениям громадную устойчивость.

В Русском законодательстве под факторингом знают контракт финансирования под уступку финансового требования. Контракт, по которому одна сторона (денежный агент) передает либо обязуется передать второй стороне (клиенту) финансовые средства в счет финансового требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, исполнения им работ либо оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает либо обязуется уступить денежному агенту это финансовое требование.

Финансовое требование к должнику возможно уступлено клиентом денежному агенту кроме этого в целях обеспечения выполнения обязательства клиента перед денежным агентом. Обязательства денежного агента согласно соглашению смогут включать ведение для клиента бухучёта, и предоставление клиенту иных денежных одолжений, которые связаны с финансовыми требованиями, являющимися предметом уступки. В качестве денежного агента соглашение смогут заключать банки и иные кредитные организации, и другие коммерческие структуры, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности для того чтобы вида 2 .

Существуют два вида факторинга: конвенционный и тайный. Конвенционный факторинг – универсальная совокупность денежного обслуживания клиентов, включающая бухучёт, расчеты с покупателями и поставщиками, страховое кредитование, представительство и т.д. За клиентом сохраняется лишь производственная функция.

Такое обслуживание в большинстве случаев сочетается с «дисконтированием фактур». Это указывает, что банк берёт у собственного клиента права на получение денег от клиента, наряду с этим сразу же зачисляет на его счет около 80% стоимости отгрузки, а другую сумму – в обусловленный срок независимо от поступления денег от дебитора. По существу это кредит под отгруженные товары, за каковые клиент платит обусловленный процент.

Сейчас широкое распространение взял тайный факторинг, что ограничивается исполнением лишь некоторых операций: уступка права на получение денег, оплата долгов и т.п. Он есть формой предоставления поставщику – клиенту факторинга – кредита под отгруженные товары, а клиенту – платёжного кредита. За проведение факторинговых операций клиенты вносят предусмотренную в контракте плату, которая по собственному экономическому содержанию есть процентом за кредит.

Источниками формирования

средств для факторинга являются личные средства банка (прибыль, фонды), привлеченные и заемные средства. Соотношение между ними устанавливается правлением банка. Личные средства факторинговый отдел приобретает от собственного банка и в будущем их прирост осуществляется за счет прибыли от проводимых им операций. При потребности отдела в привлечении сверхплановых кредитов для исполнения собственных обязательств, банк может дать ему кратковременный кредит.

Отдел кроме этого может завлекать средства в срочные депозиты.

Операция факторинга содержится в том, что факторинговый отдел банка берёт долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% от уплаты и стоимости поставок другой части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. В случае если должник не оплачивает в срок счета, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел.

Факторинговое обслуживание самый действенно для средних и малых фирм, каковые традиционно испытывают денежные затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности дешёвых для них источников кредитования. Вместе с тем не всякое предприятие, относящееся к категории малого либо среднего, может воспользоваться факторинговыми одолжениями. Так, факторинговому обслуживанию не подлежат 3 :

– предприятия с громадным числом дебиторов, задолженность каждого из которых выражается маленькой суммой;

– предприятия, занимающиеся производством нестандартной либо узкоспециализированной продукции;

– строительные и другие компании, трудящиеся с подрядчиками;

– предприятия, реализующие собственную продукцию на условиях послепродажного обслуживания, практикующие компенсационные (бартерные) сделки;

– предприятия, заключающие со собственными клиентами долговременные договора и выставляющие квитанции по завершении определенных этапов работ либо до осуществления поставок (задатки ).

В операции факторинга в большинстве случаев участвуют три стороны:

1) фактор (банк) – клиент требования;

2) клиент (кредитор, поставщик товара) – промышленная либо торговая компания, заключившая соглашение с банком;

3) плательщик (заемщик) – компания-клиент товара с отсрочкой платежа.

Такова специфика организации факторинговых операций коммерческих банков и участники данного вида операций.

Виды факторинговых операций:

В базе факторинга лежит передача неоплаченных долговых требований фактору, что есть неспециализированным элементом для всех видов факторинга, обрисованных ниже. Наряду с этим факторинговые операции банков классифицируют следующим образом 4 :

1) национальные (внутренние), в случае если поставщик, клиенты, и фактор находятся в одной стране;

2) интернациональные (внешние), в случае если одна из трех сторон факторингового соглашения находится в другом стране;

3) открытые – форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о взыскании долга посредством фактора;

4) закрытые, каковые являются скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, поскольку никто из агентов клиента не осведомлен о передаче им квитанций-фактур фактору. В этом случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, что по окончании получения платежа обязан перечислить соответствующую его часть фактору для погашения кредита;

5) с правом регресса, другими словами обратного требования к поставщику компенсировать уплаченную сумму, либо без аналогичного права. Эти условия связаны с рисками, каковые появляются при отказе плательщика от исполнения собственных обязательств, другими словами кредитными рисками.;

6) с условием кредитования поставщика в форме оплаты требований к определенной дате либо предварительной оплаты.

Задача факторинговых отделов – на договорной и платной базе делать для фирм последовательность кредитно-расчетных операций, связанных со скорейшим завершением их расчетов за услуги и товары. На данный момент факторинговый отдел может предоставлять своим клиентам следующие главные виды одолжений 5 :

– покупать у фирм-поставщиков право на получение платежа по товарным операциям с определенного клиента либо группы клиентов, состав которой заблаговременно согласовывается с факторингом (приобретение срочной задолженности по товарам, отгруженным и услугам оказанным);

– осуществлять приобретение у фирм-поставщиков дебиторской задолженности по товарам, отгруженным и услугам оказанным, неоплаченным в срок клиентами (приобретение просроченной дебиторской задолженности).

Источник: works.doklad.ru

Телевизионная Бизнес-Академия. Факторинговые операции

Увлекательные записи:

Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

Comments are closed.