Added by on 2015-04-13

Что такое ликвидность банка

Ликвидность коммерческого банка

Ликвидность коммерческого банка — это свойство вовремя и без утрат делать собственные обязательства перед клиентами (вкладчиками, кредиторами, инвесторами).

Обязательства банка смогут быть настоящими и условными.

Настоящие обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов. Потенциальные, либо забалансовые, обязательства выражены в выданных банком обеспечениях, открытых кредитных линиях клиентам и др.

Настоящие обязательства — это те обязательства, каковые отражаются на соответствующих балансовых квитанциях в виде депозитов, привлеченных межбанковских кредитов, выпущенных ценных бумаг (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

Условные обязательства — это обязательства банка, отраженные на забалансовых квитанциях. Это обязательства, каковые смогут появиться при определенных событиях, к примеру гарантии, поручительства, выданные банком.

В соответствии с терминологии, установленной МСФО, настоящие и условные обязательства — это финансовые и иные обязательства, вытекающие из сделок с применением денежных инструментов, т.е. любого договора, что влечет за собой происхождение финансовой актива одною денежною обязательства и предприятия либо инструмента капитала другого предприятия.

Факторы ликвидности банка

Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка, смогут быть внутренними и внешними.

К внутренним факторам относятся:

  • уровень качества активов банка;
  • уровень качества привлеченных средств;
  • сопряженность пассивов и активов по срокам;
  • имидж и менеджмент банка.

Крепкая капитальная база свидетельствует наличие большой полной величины собственного капитала. Базу собственного капитала составляют уставный и другие фонд банка, предназначенные для разных целей, среди них и для обеспечения денежной устойчивости банка. Чем больше личный капитал банка, тем выше его ликвидность.

Вторым причиной, воздействующим на ликвидность банка, есть уровень качества его активов. При расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и вероятной утраты части цене этих средств при негативной ситуации. В один момент отдельным категориям активов, входящих в каждую из пяти групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска (от 0 до 100%), что показывает, какая часть цены данной категории активов возможно утрачена, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в гу либо иную категорию активов банка.

К внешним факторам относятся:

  • неспециализированная политическая и экономическая ситуация в стране;
  • развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;
  • совокупность рефинансирования Банком России коммерческих банков;
  • эффективность надзорных функций Банка России.

Неспециализированная политическая и экономическая ситуация в стране формирует предпосылки развития банковских успешности и операций функционирования финансовой системы, снабжает стабильность экономической базы деятельности банков, усиливает доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без этих условий банки не могут создавать устойчивую депозитную базу, получать рентабельности операций, совершенствовать совокупность управления, повышать уровень качества активов.

Развитие рынка ценных бумаг разрешает обеспечить оптимальную совокупность ликвидных средств без утраты прибыльности, поскольку самый стремительный путь превращения активов банка в финансовые средства в большинстве зарубежных государств связан с функционированием фондового рынка.

Развитие межбанковского рынка содействует перераспределению между банками временно свободных денег, поддержанию ликвидности коммерческих банков. С этим причиной связана и совокупность рефинансирования Банком России коммерческих банков. В этом случае источником пополнения ресурсов делается Банк России, благодаря которому поддерживается ликвидность коммерческого банка.

Эффективность надзорных функций Банка России определяет степень сотрудничества органа национального надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью.

Управление ликвидностью банка

Ликвидность банка тесно связана с ликвидностью баланса. В целях поддержания ликвидности баланса банк обязан всегда поддерживать нужный и достаточный уровень средств на корреспондентских квитанциях, наличных средств в кассе, быстрореализуемых активов, т.е. руководить ликвидностью.

Главными элементами по управлению ликвидностью являются:

  • анализ состояния мгновенной, текущей и долговременной ликвидности;
  • составление кратковременного прогноза ликвидности;
  • использование анализа и проведение ликвидности негативного для банка развития событий (состояние рынка, положение кредиторов и заёмщиков);
  • определение потребности банка в ликвидных средствах;
  • определение избытка/недостатка ликвидности и предельно допустимых его значений;
  • оценка влияния на состояние ликвидности операций в зарубежной валюте;
  • определение предельных значений коэффициентов ликвидности по каждой валюте и по всем валютам в целом.

Оценка ликвидности банка есть одной из самые сложных задач, разрешающих узнать ответ на самый серьёзный вопрос: способен ли банк отвечать по своим обязательствам. На свойство банка отвечать по обязательствам воздействуют изменения и характеристики состояния ресурсной базы, возвратность активов, денежный итог деятельности, размер собственных средств (капитала) банка, и уровень качества управления банком, менеджмент, каковые в определенные моменты смогут сыграть и играются решающую роль.

Для контроля за состоянием ликвидности банка установлены три норматива ликвидности (мгновенной, текущей и долговременной). Они определяются как соотношение между пассивами и активами с учетом сроков, видов и сумм активов, и вторых факторов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск утраты банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по квитанциям до востребования.

Норматив рассчитывается по формуле

  • Ла.м — высоколиквидные активы, т.е. денежные активы, каковые должны быть взяты в течение ближайшего дня и смогут быть без промедлений пользуются спросом банком и при необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, а также средства на корреспондентских квитанциях банка в Банке России, в банках государств из «группы развитых государств», касса банка. Показатель Ла.м рассчитывается как сумма остатков на квитанциях кассы, корреспондентских квитанциях, поступлений по наступившим срокам;
  • Ов.м — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком либо кредитором возможно предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Ов.м рассчитывается как сумма остатков на квитанциях

    до востребования, с определенными корректировками. Расчеты Ла.м и Ов.м производятся в соответствии с указаниями Банка России. Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) ограничивает риск утраты банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по квитанциям до востребования и на срок до 30 календарных дней.

Норматив текущей ликвидности (Н3) рассчитывается по формуле

  • Ла.т — ликвидные активы, т.е. денежные активы, каковые должны быть взяты банком либо смогут быть пользуются спросом в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Ла.т рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Ла.м ) и остатков на определенных балансовых квитанциях;
  • Ов.т — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком либо кредитором возможно предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком выполнения в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Ов.т рассчитывается как сумма остатков на определенных бапансовых квитанциях.

Расчеты Ла.т и Ов.т производятся в соответствии с указаниями Банка России. Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.

К высоколиквидным и ликвидным активам относятся лишь те денежные активы банка, каковые в соответствии с нормативными документами Банка России относятся к первой категории качества (1-й группе риска) и второй категории качества (2-й группе риска). Не считая перечисленных выше активов в расчет показателей Ла.м и Ла.т включаются остатки на балансовых квитанциях, по которым отсутствуют требования но формированию резервов, , если активы, числящиеся на соответствующих балансовых квитанциях, планируются банком к получению в течение 30 ближайших календарных дней в форме, разрешающей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.

Норматив долговременной ликвидности (Н4) регулирует (ограничивает) риск утраты банком ликвидности в следствии размещения средств в долговременные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком погашения до даты погашения более чем 365 либо 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения более чем 365 либо 366 календарных дней. Норматив долговременной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по формуле

  • КРД — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения более чем 365 либо 366 календарных дней, и пролонгированные кредиты;
  • К — капитал банка;
  • ОД — обязательства (пассивы) банка по депозитам и кредитам, взятым банком, и по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения более чем 365 либо 366 календарных дней. Определяются самим банком на основании первичных документов.

Максимально допустимое значение норматива H4 устанавливается в размере 120%.

Для оценки ликвидности банка не считая нормативов ликвидности возможно применять и совокупность показателей, каковые в комплексе разрешают оценить состояние ликвидности банка как сейчас времени, так и на среднесрочную возможность.

1. Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских квитанциях банка.

= Остатки внебалансовых квитанций 90903, 90904.

Наличие неплатежей, отраженных на этих квитанциях, свидетельствует, что банк имеет неприятности с проведением платежей и имеют место задержки платежей клиентов. В случае если остатки по этим квитанциям имеют длительное время и тенденцию роста, то банк неплатежеспособен и неликвиден.

2. Показатель отражает уровень рабочий активности банка. Он является отношением оборотов по кассе и корреспондентским счётам банка к активу баланса-нетто:

K2 = Оборот по кредиту корреспондентских кассы и счётов / Актив баланса-нетто

Данный показатель разрешает оценивать неспециализированный уровень рабочий активности влияние и банка принимаемых банком рисков на его устойчивое функционирование. В случае если показатель имеет выраженную тенденцию к понижению, это может свидетельствовать о сокращении операций банка а также о свертывании его деятельности.

Обстоятельствами для того чтобы состояния смогут быть низкий уровень качества части активов (в первую очередь — кредитного портфеля), неприятности банка с проведением платежей клиентов. У деятельно трудящихся банков показатель рабочий активности выше 1,0.

3. Коэффициент чистой и ликвидной позиции банка разрешает оценить, в какой степени банк завлекает займы на межбанковском рынке для нейтрализации недостачи ликвидности:

К3 =Средства на корреспондентских квитанциях-ностро и в кассе /Кратковременные кредиты и межбанковские займы ЦБ РФ

В случае если , это говорит о том, что банк покрывает недостаток ликвидности за счет займов на межбанковском рынке. Систематическое применение этих кратковременных ресурсов для покрытия долгого, долговременного разрыва говорит о проблемах с ликвидностью. Помимо этого, банки разбирают контрагентов, и доступ на межбанковский рынок возможно для для того чтобы банка прекращен, тогда потенциальный риск утраты ликвидности трансформируется во в полной мере настоящую неплатежеспособность.

4. Коэффициент текущей сбалансированности пассивов и активов банка:

К4 =Требования (активы) сроком до 30 дней /Обязательства (пассивы) сроком выполнения до 30 дней

Посредством коэффициента текущей сбалансированности возможно оценить возможность происхождения неприятностей с проведением платежей. В случае если показатель стабильно превышает 1,0, возможность происхождения недостатка ликвидности фактически минимальна. В случае если значение показателя стабильно ниже 0,6-0,7 и имеет тенденцию к понижению, то это показатель вероятного происхождения недостатка ликвидности.

Подобный по смыслу коэффициент среднесрочной сбалансированности , разрешает оценить возможность происхождения неприятностей ликвидности в возможности:

К5 =Требования (активы) сроком до 180 дней /Обязательства (пассивы) сроком выполнения до 180 дней

Рассмотренные коэффициенты ликвидности разрешают руководить ликвидностью кредитной организации как на определенную дату, так и на возможность. Не считая коэффициентного способа измерения ликвидности в русском практике употребляется механизм управления финансовыми потоками, отражающими перемещение не только пассивов и активов, но и забалансовых операций кредитной организации.

Источник: www.grandars.ru

Банковское дело. Ликвидность и платежеспособность

Увлекательные записи:

Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

  • Качество активов коммерческого банка

    Оценка качества активов наровне с анализом достаточности капитала есть наиболее значимым показателем для определения степени надежности эффективности и…

  • Пассивы банка это:

    Наблюдать что такое Пассивы банка в других словарях: Пассивы банка — (total funding) это его ресурсы, каковые складываются из двух частей: средств и…

  • Что такое докапитализация банков

    Для чего нужен капитал банку В статье про высокие проценты по вкладам мы мало коснулись темы ресурсной базы коммерческого банка. Как и у любого…

  • Дельта банк как получить деньги

    скупку валюты, это может усилить давление на курс, что, но, как раз в эти дни начал быстро расти. Обещанного дождались Вкладчикам самого большого…

  • Самые выгодные вклады в крупнейших банках

    Срочные вклады остаются самым популярным методом накопления средств у населения. При выборе депозита ключевую роль играются размер ставки, условия…

  • Где, кроме банков, можно взять займ

    В данной статье мы поведаем вам, где забрать денег, не прибегая к помощи банковских организаций, и разглядим изюминке и «подводные камни» каждого из…

Comments are closed.