Added by on 2017-06-05

Как открыть лицевой счет

Порядок открытия лицевого счета

Учет операций по выполнению затрат бюджета страны на лицевых квитанциях осуществляется нарастающим итогом В первую очередь денежного года.

Органы федерального казначейства при открытии лицевых лицевых получателей счётов и счётов средств обособленных подразделений присваивают им учетный номер, что идентифицирует данного получателя средств (обособленное подразделение) в информационной совокупности федерального казначейства с учетом его подведомственности и употребляется при нумерации соответствующих лицевых квитанций распорядителей средств.

Номер лицевого счета обязан конкретно определять его принадлежность к конкретному получателю средств (обособленному подразделению) и соответствовать характеру операций, учитываемых на данном счете.

Каждому лицевому счету присваивается код, что употребляется при их нумерации. Устанавливаются следующие коды лицевых квитанций:

01 — лицевой счет распорядителя средств;

02 — распорядительный лицевой счет органа федерального казначейства;

03 — лицевой счет получателя средств;

04 — лицевой счет органа федерального казначейства;

05 — лицевой счет обособленного подразделения.

Номер лицевого счета складывается из одиннадцати разрядов:

где:

1 и 2 разряды — показатель принадлежности к виду лицевого счета;

с 3 по 10 разряды — учетный номер обособленного подразделения и получателя средств, из них:

с 3 по 5 разряды — код главы прямого получателя средств бюджета страны, в ведении которого находится обособленное подразделение и получатель средств в соответствии с бюджетной классификацией РФ;

11 разряд — контрольный ключ.

получателям и Распорядителям средств, обособленным подразделениям лицевые квитанции раскрываются в органах федерального казначейства по месту их нахождения.

Всем клиентам возможно открыт лишь один лицевой счет соответствующего вида.

При открытии лицевого счета распорядителя средств либо лицевого счета получателя средств орган федерального казначейства заключает с клиентом соглашение об обслуживании лицевого счета распорядителя средств и (либо) контракт об обслуживании лицевого счета получателя средств, в котором выяснены права и обязанности сторон. При открытии лицевого счета обособленному подразделению соглашение об обслуживании не содержится.

Клиенты обязаны без промедлений в письменной форме информировать органу федерального казначейства о всех трансформациях в документах, представленных в орган федерального казначейства для открытия лицевых квитанций, для внесения соответствующих трансформаций.

Открытие лицевых квитанций осуществляется по разрешительной надписи руководителя и главбуха органа федерального казначейства на заявлении об открытии лицевого счета по окончании представления в орган федерального казначейства документов, нужных для оформления открытия соответствующего лицевого счета. Документы по оформлению открытия лицевых квитанций сохраняются лишь у главбуха органа федерального казначейства либо у другого уполномоченного начальником органа федерального казначейства работника.

Орган федерального казначейства в течении по окончании открытия лицевого лицевого получателя счёта и счёта средств обособленного подразделения информирует об этом в соответствии с правилами территориальным органам Министерства РФ по сборам и налогам (налоговые органы), региональным органам Пенсионного фонда РФ, территориальным органам социального развития и Министерства труда РФ по вопросам занятости населения, органам Фонда социального страхования РФ, филиалам территориального фонда необходимого медицинского страхования (органы национальных внебюджетных фондов) по месту регистрации получателя средств и по месту нахождения обособленного подразделения.

Лицевые квитанции, включая счета, открытые конкретно органу федерального казначейства, регистрируются этим органом в Книге регистрации лицевых квитанций. В книгу заносятся следующие реквизиты:

1. дата открытия лицевого счета;

2. дата и номер заключения соглашения об обслуживании;

3. наименование клиента: распорядителя средств, получателя средств, обособленного подразделения, и органа федерального казначейства;

4. номер лицевого счета;

5. дата и номер письма органа федерального казначейства налоговым органам, органам национальных внебюджетных фондов об открытии лицевого счета;

6. дата закрытия лицевого счета;

7. примечания.

В Книге регистрации лицевых квитанций для каждого лицевого счета в раздела раскрывается отдельная страница. Книга регистрации лицевых квитанций пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется автографами руководителя и главбуха органа федерального казначейства и его печатью. Книга регистрации лицевых квитанций хранится у главбуха органа федерального казначейства в несгораемом шкафу.

Записи в Книгу регистрации лицевых квитанций и внесение трансформаций осуществляется с санкции главбуха уполномоченным работником органа федерального казначейства.

Главным распорядителям средств лицевые квитанции распорядителей средств раскрываются в Главном управлении федерального казначейства Минфина РФ либо в органах федерального казначейства в порядке, устанавливаемом Минфином РФ.

Указанные квитанции раскрываются на основании сводной бюджетной росписи бюджета страны на соответствующий денежный год.

Каждому главному распорядителю средств раскрывается лишь один лицевой счет распорядителя средств.

Основанием для открытия лицевого счета распорядителя средств есть правоустанавливающий учредительный документ (положение, устав), в соответствии с которым данному распорядителю средств дана возможность распределения доведенных главным либо вышестоящим распорядителем средств утвержденных бюджетных ассигнований, количеств лимитов бюджетных финансирования и обязательств до получателей средств и нижестоящих распорядителей средств, находящихся в его ярком ведении.

Для оформления открытия лицевого счета распорядителя средств в орган федерального казначейства представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение № 8);

б) копию учредительного документа, заверенную соучредителем либо нотариально;

в) карточку образцов оттиска и подписей печати, заверенную вышестоящей организацией либо нотариально (приложение № 9);

г) заверенный автографами руководителя и главбуха распорядителя средств (иного должностного лица, уполномоченного начальником) и скрепленный его печатью список получателей средств, находящихся в его ведении, с указанием наименования, органа и юридического адреса федерального казначейства, обслуживающего лицевые квитанции этих получателей средств.

Для оформления открытия лицевого счета получателя средств получателем средств в орган федерального казначейства представляются следующие документы:

а) заявление на открытие лицевого счета по установленной форме (приложение № 8);

б) копия учредительного документа, заверенная соучредителем либо нотариально;

в) копия документа о госрегистрации, заверенная соучредителем либо нотариально;

г) карточка образцов оттиска и подписей печати, заверенная вышестоящей организацией либо нотариально (приложение № 9);

д) копия свидетельства налогового органа о постановке на учет;

е) документы о регистрации в органах национальных внебюджетных фондов.

При открытии лицевого счета получателя средств органу власти РФ, его главному управлению, управлению, денежному органу, в орган федерального казначейства представляются лишь заявление на открытие лицевого счета и карточка образцов оттиска и подписей печати.

Лицевой счет обособленного подразделения раскрывается обособленному подразделению на основании

письменного обращения юрлица, создавшего данное обособленное подразделение.

Для оформления открытия лицевого счета обособленным подразделением в орган федерального казначейства по месту его нахождения представляются следующие документы:

а) письмо юрлица, создавшего обособленное подразделение, о ходатайстве об открытии лицевого счета, оформленное автографами руководителя и главбуха юрлица;

б) выписка из учредительного документа юрлица, где предусмотрено создание обособленного подразделения, заверенная в соответствии с правилами;

в) заявление обособленного подразделения на открытие лицевого счета по форме в соответствии с приложению № 8;

г) копия положения об обособленном подразделении, утвержденная юридическим лицом, его создавшим, и заверенная в соответствии с правилами;

д) карточка образцов автографов уполномоченных оттиска и лиц печати обособленного подразделения, заверенная в соответствии с правилами начальником юрлица, его создавшего, либо нотариально;

е) уведомление о постановке юрлица на учет в налоговом органе по месту нахождения обособленного подразделения.

На лицевом счете обособленного подразделения отражаются операции по выдаче наличными деньгами сумм, поступивших на основании платежного поручения юрлица: на выплату заработной платы, стипендий, командировочных затрат, приобретение канцелярских и хозяйственных принадлежностей, оплату по- чтово — телеграфных затрат, вторых затрат, список которых устанавливает юрлицо.

При открытии лицевых квитанций распорядителей средств, лицевых лицевых получателей счётов и счётов средств обособленных подразделений распорядители средств, обособленные подразделения и получатели средств воображают в органы федерального казначейства заверенные карточки образцов оттиска и подписей печати (карточка). Карточка заверяется подписью начальника (его помощника) вышестоящей организации и оттиском печати данной организации либо нотариально, а в населенных пунктах, где нет нотариальных контор, — органом местного самоуправления. Карточка обособленного подразделения заверяется начальником (его помощником) юрлица, создавшего обособленное подразделение.

Карточка образцов главного бухгалтера и подписей руководителя распорядителя средств, получателя средств (уполномоченных лиц обособленного подразделения) и оттиска печати представляется в орган федерального казначейства в двух экземплярах. При нотариального заверения карточки заверяется один ее экземпляр, второй — принимается по разрешительной надписи главбуха органа федерального казначейства по окончании сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки.

Карточка подписывается руководителем и главбухом распорядителя средств, получателя средств (обособленного подразделения), которому раскрывается лицевой счет. В случае если в штате нет должности главбуха (другого должностного лица, делающего его функции), карточка подписывается лишь начальником.

В карточку в обязательном порядке включается пример оттиска печати распорядителя средств, получателя средств (обособленного подразделения). Использование печатей, предназначенных для других целей, не допускается. При отсутствия у обособленного подразделения печати об этом в карточке производится соответствующая запись, которая заверяется автографами руководителя и главбуха юрлица, создавшего обособленное подразделение, и скрепляется печатью этого юрлица.

При временном отсутствии печати у снова созданного распорядителя средств, получателя средств (обособленного подразделения), а также в связи с реорганизацией, трансформацией наименования либо подчиненности, изношенностью либо утерей печати начальник органа федерального казначейства предоставляет распорядителю средств, получателю средств (обособленному подразделению) срок, нужный для того чтобы, что оговаривается разрешительной подписью начальника органа федерального казначейства с указанием срока на заявлении произвольной формы. В один момент определяется порядок оформления расчетно — финансовых документов на время отсутствия печати и разрешается, в зависимости от событий, скреплять документы прошлой печатью или печатью вышестоящей организации, находящейся в том же населенном пункте, или воображать документы без оттиска печати.

В этих обстоятельствах главбухом органа федерального казначейства производится соответствующая отметка в карточке.

На каждом экземпляре карточки главбух органа федерального казначейства показывает номер открытого лицевого счета и визирует карточку разрешительной подписью. Один экземпляр карточки находится в операционном отделе органа федерального казначейства, второй хранится в документах по оформлению данного счета.

Органы федерального казначейства не требуют других документов и предъявления доверенностей, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку.

Работникам распорядителя средств, получателя средств (обособленного подразделения), подписи которых не включены в карточку, выписки из лицевых квитанций с приложениями выдаются на основании доверенности, оформленной в соответствии с правилами, которая хранится в документах по открытию лицевого счета.

Дополнительные экземпляры карточки смогут быть истребованы от распорядителя средств, получателя средств (обособленного подразделения), в случае если это нужно по условиям размещения отделов органа федерального казначейства. Дополнительные экземпляры карточки заверяются главбухом органа федерального казначейства либо его помощником по окончании сличения с заверенными экземплярами карточки. Заверение дополнительных экземпляров карточки вышестоящей организацией либо в нотариальном порядке не нужно.

При открытии лицевого лицевого получателя счёта и счёта средств распорядителя средств органу власти РФ, его главному управлению, управлению, денежному органу карточка подписывается руководителем и главбухом данной организации (их помощниками) и скрепляется оттиском печати (в графе, отведенной для примера оттиска печати). Второй заверительной надписи не нужно.

При замены либо дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с примерами автографов всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При смене начальника либо главбуха (должностного лица, делающего обязанности главбуха) распорядителя средств, получателя средств (обособленного подразделения), которому открыт лицевой счет, вышестоящая организация (юрлицо, создавшее обособленное подразделение) обязана письменно сказать об этом органу федерального казначейства.

В случае если в новой карточке, воображаемой при замены либо дополнения автографов, главного бухгалтера и подписи руководителя распорядителя средств, получателя средств (обособленного подразделения) остаются прошлые, то дополнительное заверение таковой карточки не нужно. Она принимается по разрешительной надписи главбуха органа федерального казначейства либо его помощника по окончании сверки им главного бухгалтера и подписей руководителя, подписавших карточку, с примерами их автографов на заменяемой карточке.

При назначении временно ИО начальника либо главбуха распорядителя средств, получателя средств (обособленного подразделения) дополнительно представляется новая временная карточка лишь с примером подписи лица, временно ИО начальника либо главбуха, заверенная вышестоящей организацией либо нотариально.

При временном предоставлении лицу права первой либо второй подписи, и при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главбухом распорядителя средств, получателя средств (обособленного подразделения) соответственно, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка лишь с примером подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главбухом распорядителя средств, получателя средств (обособленного подразделения), скрепляется оттиском его дополнительного заверения и печати не требует.

Все ранее представленные карточки сохраняются в документах по оформлению данного лицевого счета.

Источник: eclib.net

Лицевой счет в банке

Увлекательные записи:

Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

Comments are closed.