Added by on 2016-04-26

Как рассчитать лимит кассы?

организации и Индивидуальные предприниматели с 01.01.2012 года самостоятельно устанавливают остаток кассы. С этого времени кредитные организации извещать о лимите остатка кассы не нужно. На фирмах издается приказ либо распоряжение об ограничении остатка кассы, предварительно вычисленный по одной из формул из Приложения Банка России от 12.10.2011 № 373-П.

Как верно вычислить лимит кассы — большую сумму наличных денег, которую возможно оставлять в кассе предприятия на конец рабочего дня?

Расчет лимита кассы

По первой формуле расчет производится ИП и фирмами, каковые имеют выручку за реализованные товары, услуги, работы. Эта выручка сдается в кассу предприятия ежедневно либо раз в два дня. Снова открытые фирмы в расчетах лимита остатка кассы смогут показывать ожидаемую выручку, поступление наличных денег в кассу этого предприятия. L = V / P х Nc, где:

  • L – предельный дневной остаток наличных в кассе;
  • V – количество поступлений наличных денег в рабочие дни месяца;
  • P – расчетный период поступления всех наличных денег. При расчете лимита кассы по первой формуле возможно кроме этого включить в расчет время громаднейших поступлений, но период данный не должен быть больше 92 рабочих дней. Расчетный период устанавливается с 01.01.12 г. организацией самостоятельно;
  • направляться – количество дней между днями сдачи наличных в банк, не должно быть более 7 рабочих дней.

В случае если организация трудится пять дней в неделю, тогда при расчете лимита кассы Nc – считается 5 дней, в случае если организация трудится 6 дней в неделю, то Nc – 6 дней. В случае если организации, воображающие торговые либо производственные услуги, находятся в населенных пунктах, где нет банков, то Nc будет равен 14 дням. Пример расчета для торгового предприятия

Магазин «Нера» с семидневным рабочим режимом, каждый день принимает в кассу наличную финансовую выручку. В октябре 2012 получено 900 000 рублей, в ноябре 950 000 рублей, в декабре 1 300 00 рублей. Расчетный период — декабрь 2012 (31 рабочий сутки). Выручка сдается

каждые два дня. Лимит остатка кассы магазина «Нера» определяется следующим образом: 1 300 000 руб. / 31сутки х 2 дня, и он равен 84 000 рублей. Как вычислить лимит остатка кассы, в то время, когда предприятие, компания не принимает наличные?

В этом случае лимит кассы определяется из предполагаемых либо настоящих кассовых затрат данной организации. L = R / P х Nn, где:

  • L – лимит кассы наличных денег предприятия;
  • R – наличные деньги за исключением сумм, из которых будет выплачиваться зарплата, стипендии, другие виды выплат социального характера;
  • P – период, за что учитывается целый количество выдачи наличных, но данный период не должен быть быть больше 92 рабочих дня;
  • Nn – время между днями получения в банке по финансовому чеку наличных денег, но оно не должно быть более 7 рабочих дней.

Пример для производственного предприятия

Работники производственного предприятия «Отечественная Марка» трудятся пять дней в неделю. В октябре 2012 года наличными были оплачены затраты в сумме 90 000 рублей, в ноябре — 85 000 рублей, в декабре – 90 000 рублей. В банке наличные деньги организация приобретает раз в 5 дней.

Предельный остаток наличных денег в кассе данного предприятия в этом случае рассчитывается следующим образом: 90 000 руб. / 21 сутки х 5 дней = 22 000 рублей. Предприятие должно придерживаться следующего порядка в кассовых документах:

  • выяснить лимит остатка кассы по определенным формулам,
  • зафиксировать данный кассовый лимит в распоряжении либо приказе,
  • сверхлимитные финансовые средства хранить в банках,
  • не доводить до сверхлимитных сумм в кассе организации, не считая тех дней, в то время, когда выплачивается заработная плат либо разнообразные выплаты, в праздники либо выходные дни.

Вопрос, как вычислить лимит кассы, организацией решается один раз в год . Но, при необходимости, лимит остатка кассы может корректироваться (письмо ЦБ РФ от 15.02.12 г. № 36-3/25) столько раз, сколько этого потребуется.

Источник: elhow.ru

Еженедельные новости для бухгалтеров 05.10

Увлекательные записи:

Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

Comments are closed.