Added by on 2014-01-21

Лимит остатка наличных денежных средств

Основная Касса, банк Лимит остатка наличных денежных средств

В случае если организация либо личный предприниматель принимает наличные финансовые средства, то в начале года нужно утвердить лимит остатка наличных денежных средств (т.н. лимит кассы).

Главный документ, что регулирует работу с наличными финансовыми средствами – Положение Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П («О порядке ведения кассовых операций с монетой и банкнотами Банка России на территории РФ »).

Наличные финансовые средства возможно хранить в кассе в рамках утвержденного лимита остатка наличных денежных средств. В случае если до 2012 года лимит нужно было утверждать в банке, в котором открыт расчетный счет, то на данный момент такая необходимость отпала. Лимит остатка кассы рассчитывается и устанавливается каждый год и действует целый год.

При резких колебаниях возможно производить перерасмотрение и утверждать новый лимит кассы. В помощь обратимся к письму Банка России от 15 февраля 2012 г. № 36-3/25. Предпоследний абзац говорит нам:

«При трансформации количеств поступлений наличных денег за реализованные товары, выполненные работы, сделанные одолжения либо количества выдач наличных денег необходимость пересмотра установленного лимита остатка наличных денег определяется хозяйствующим субъектом.»

В случае если организация либо личный предприниматель зарегистрированы в середине года, лимит рассчитывается из расчета ожидаемой выручки. В случае если выручка не планируется (допустим, вся оплата приходит по безналу), лимит рассчитывается из ожидаемого количества выдачи наличных денег.

Скачать бланк распоряжения об установлении лимита кассы

Скачать бланк распоряжения об установлении лимита кассы:

формат Word 97-2003 (doc) ? скачать

формат Word 97-2003 (rtf) ? скачать

формат Adobe Acrobat (pdf) ? скачать

Лимит кассы у обособленных подразделений

При, в то время, когда у обособленного подразделения нет расчетного счета в банке. то лимит считается в целом по организации: учитываются эти всех обособленных подразделений, выводится неспециализированный лимит. Каждому обособленному подразделению утверждается лимит на базе неспециализированного лимита кассы пропорционально доли выручки.

В случае если у обособленного подразделения имеется расчетный счет в банке. то при расчете лимита учитываются эти лишь этого конкретного обособленного подразделения.

Формула расчета лимита

Существует две формулы, по которым возможно вычислить лимит кассы.

Формула № I

Употребляется, в то время, когда существует наличная выручка либо планируется ее поступление у снова созданных организаций / личных предпринимателей. Лимит кассы рассчитывается по следующей формуле:

[наличная выручка организации за расчетный период] / [расчетный период в рабочих днях] * [периодичность инкассации]

либо

[ожидаемая выручка организации за расчетный период] / [расчетный период в рабочих днях] * [периодичность инкассации].

Формула № II

Применяют, в то время, когда нет и не ожидается наличной выручки (к примеру, все поступления идут по банку). В этом случае учитывается не выручка, а выплаты на административно-хозяйственные потребности. Выплаты, которые связаны с заработной платом, стипендиями и другими подобными выплатами сотрудникам не учитываются.

Так, в случае если у организации либо личного предпринимателя существуют (либо ожидаются) выплаты из кассы, лимит рассчитывается по следующей формуле:

[объем выданных наличных денег за расчетный период] / [расчетный период в рабочих днях] * [периодичность получения денег в банке].

либо

[ожидаемый количество выданных наличных денег за расчетный период] / [расчетный период в рабочих днях] * [периодичность получения денег в банке].

Пример расчета лимита кассы

Вначале нам необходимо определиться с расчетным периодом.

Лимит утверждается в начале года, исходя из этого возможно:

— забрать эти за прошлый квартал (4 квартал прошлого года);

— забрать эти за подобный квартал прошлого года (1 квартал прошлого года);

— выбрать таковой период в прошедшем сезоне, в то время, когда наличная выручка достигала собственных больших показателей.

По окончании того, как мы выбрали расчетный период, приступаем к подсчету наличной выручки за данный период. Нас интересуют поступления наличных за реализованные товары, выполненные работы, сделанные одолжения за расчетный период в рублях.

Потом вычисляем, сколько в отечественной организации было рабочих дней за выбранный период. В случае если в организации установлена пятидневная рабочая неделя, количество рабочих дней будет одно, в случае если установлена шестидневная – то второе. Обратите внимание на действующее ограничение: количество рабочих дней не может быть больше 92 дней.

Сейчас определимся с периодичностью инкассации. Обратите внимание на действующее ограничение: периодичность инкассации не должна быть больше 7 рабочих дней (либо 14 рабочих дней, в случае если в населенном пункте нет банка).

Ну а дальше нужно выполнить последовательность арифметических действий.

Пример № 1

ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра» нужно вычислить лимит кассы.

В качестве расчетного периода был выбран 4 квартал 2013 года.

В ООО «Бетельгейзе Альфа Центавра» установлена 5-дневная рабочая неделя.

С учетом официальных праздничных дней сотрудники «Бетельгейзе Альфа Центавра» в 4 квартале 2013 года трудились 65 дней (23 + 20 + 22). Выручка на 4 квартал 2013 года составила 1.495.000,00 рублей. Выручка сдается в банк каждые 6 дней.

Вычисляем: 1.495.000 / 65 * 6 = 138.000 рублей.

Пример № 2

Магазину «Лютик и Ромашка» нужно вычислить лимит кассы.

Магазин трудится ежедневно, без выходных.

В качестве расчетного периода был выбран 1 квартал 2013 года.

В 1 квартале 2013 года 90 дней (31 + 28 + 31), выручка за 1 квартал 2013 года составила 2.713.000,00 рублей. Выручка сдается в банк каждые 3 дня.

Вычисляем: 2.713.000 / 90 * 3 = 90.433 рубля.

Пример № 3

Оптовой базе «Радостные одуванчики» нужно вычислить лимит кассы.

В августе 2013 года на административно-хозяйственные потребности было выдано 551.000 рублей. Бухгалтер выносил деньги из банка по чековой книжке раз в четыре дня.

Вычисляем: 551.000 / 22 * 4 = 100.181 рубль.

Источник: www.notariato.ru

Лимит кассы и кассовая книга. Видео уроки «1С:Бухгалтерия 8».

Увлекательные записи:

Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

Comments are closed.