Added by on 2013-07-30

Открытие расчетного счета в банке - закрытие счета в банке

Страница 6 из 7

VI. ЗАКРЫТИЕ СЧЕТА В БАНКЕ.

Основанием для закрытия счета клиента есть расторжение (прекращение) соглашения банковского счета.

В правовом поле соглашение банковского счета возможно расторгнут (прекращен):

• по соглашению сторон;

• в одностороннем внесудебном порядке по инициативе клиента либо по инициативе банка;

• на основании вступившего в законную силу соответствующего ответа суда;

• по иным основаниям, предусмотренным законодательством РФ.

По инициативе банка контракт банковского счета возможно расторгнут судом в случаях отсутствия в течение 1 (одного) года операций по счету, в случае если иное не предусмотрено соглашением банковского счета, а также в иных случаях, установленных законодательством РФ.

При отсутствии в течение 2 (двух) лет денежных средств на счете операций и клиента по этому счету банк вправе отказаться от выполнения контракта банковского счета и расторгнуть соглашение банковского счета в одностороннем порядке по окончании 2 (двух) месяцев со дня направления банком клиенту соответствующего уведомления, в случае если на счет клиента в течение этих 2 (двух) месяцев не поступили финансовые средства.

Банк вправе расторгнуть соглашение банковского счета кроме этого в случаях, установленных законом от 07.08.2001 года № 115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, взятых преступным методом, и финансированию терроризма. с необходимым письменным уведомлением об этом клиента. Соглашение банковского счета считается расторгнутым по окончании шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении контракта банковского счета.

По инициативе клиента соглашение банковского счета возможно расторгнут в любое время на основании его письменного заявления на закрытие счета.

Наличие неоплаченных расчетных документов по счету клиента не ограничивает возможность закрытия счета по инициативе клиента.

При наличии ответов о приостановлении операций по счету в установленных законодательством РФ случаях:

• при отсутствия денежных средств на счете соглашение банковского счета расторгается и счет закрывается. Наряду с этим до отмены ответа налогового органа о приостановлении операций по счету новый счет клиенту не может быть открыт.

• при наличия денежных средств на счете вероятны варианты:

— или соглашение банковского счета не расторгается и счет не закрывается до момента отмены ответа о приостановлении операций по счету и не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.

— или, соглашение банковского счета расторгается, но счет не закрывается до момента отмены ответа о приостановлении операций по счету и не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета, наряду с этим расчетные документы с целью проведения операций

по этому счету до его закрытия не принимаются (возвращаются отправителям).

Подобно при наложении в установленных законодательством РФ случаях ареста на финансовые средства, находящиеся на счете.

При закрытии счета (при отсутствии на нем денежных средств) конкурсным управляющ им (ликвидатором) , если в соответствии с действующим законодательством РФ от имени юрлица действует конкурсный управляющий (ликвидатор), карточка с примером подписи конкурсного управляющего (ликвидатора) может не представляться, заявление на закрытие счета возможно составлено не по форме банка.

Воздействие соглашения банковского счета и проведение операций по счету заканчивается с момента получения банком письменного заявления клиента о закрытии счета в случае если более поздний срок не указан в заявлении.

По окончании прекращения контракта банковского счета остаток денежных средств на счете выдается клиенту (при прекращении деятельности клиента – его правопреемнику), или по его указанию перечисляются на другой счет не позднее 7 (семи) календарных дней по окончании получения заявления о закрытии счета.

Остаток денежных средств перечисляется платежным поручением банка.

При неосуществимости возврата остатка денежных средств, а также из-за отсутствия у клиента правопреемника, или отсутствия (неправильного указания клиентом) реквизитов для перечисления остаток денежных средств может учитываться на отдельном внутрибанковском счете, (к примеру 47422 «Обязательства банка по другим операциям») до истечения срока исковой давности, по окончании чего смогут быть списаны в доходы банка. (См. Ответ Банка России по отражению остатка денежных средств на счете ликвидированного юрлица )

расчётные документы и Денежные средства, поступающие в подразделение банка по окончании прекращения соглашения банковского счета, возвращаются отправителям с отметкой о том, что контракт банковского счета прекращен и указанием даты прекращения контракта.

При наличия картотеки неоплаченных документов к счету клиента при его закрытии расчетные документы, помещенные в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Распоряжения, не выполненные в срок в срок», возвращаются клиенту/взыскателю:

• платежные поручения возвращаются клиенту;

• расчетные документы, поступившие в порядке расчетов по инкассо, возвращаются получателям средств (взыскателям) в установленном законодательством РФ порядке.

При возврате расчетных документов банком составляется опись документов, которая подлежит хранению в юридическом деле клиента.

При неосуществимости возврата расчетных документов при ликвидации банка получателя (взыскателя) либо отсутствия информации о местонахождении получателя средств (взыскателя) они подлежат хранению в юридическом деле клиента.

Решения о приостановлении операций по счету и отмене приостановления операций по счету, распоряжения о наложении ареста на финансовые средства, находящиеся на счете, и о снятии ареста при расторжении соглашения банковского счета не возвращаются и подлежат хранению в юридическом деле клиента.

Источник: www.operbank.ru

Ввод начальных остатков денежных средств в кассе и на расчетном счете в 1С Бухгалтерии 3.0

Увлекательные записи:

Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

Comments are closed.