Added by on 2014-01-08

Расчетный счет

Любое предприятие на протяжении собственной главной и хозяйственной деятельности вступает в отношения, включающие в себя расчетные обязательства, с юридическими и физическими лицами. Большинство совершаемых наряду с этим операций осуществляется через расчетный банковский счет .

Что представляет собой расчетный счет юрлица?

Расчетный счет (его кроме этого именуют чековым, текущим, до востребования) – это учетная запись, используемая банками для учета финансовых операций фирм-клиентов. Главная его особенность содержится в том, что чтобы получить доходы либо хранения денежных средств он не употребляется: создается расчетный счет чтобы клиент в любую секунду имел возможность получить доступ к управлению и денежным средствам ими (внести некую сумму на счет, снять ее, перевести агенту).

Открытие расчетного счета: процедура и законодательные нормы

В соответствии с ФЗ «Об обществах с ограниченной серьезностью» и «Об акционерных обществах» любая компания в праве (но не обязанность) открыть расчетный счет в банке по окончании любого периода времени по окончании государственной регистрации в качестве юрлица. Наряду с этим банк не имеет возможности отказать предприятию в услуге (статья 846 ГК Российской Федерации), очевидно, в случае если деятельность потенциального клиента не противоречит нормам русского законодательства. Количество р/с, каковые может открыть юрлицо, не регламентировано.

При жажде управление компании может не открывать расчетный счет, но направляться иметь в виду, что в этом случае юрлицо не сможет осуществлять финансовые операции на суммы более чем 100 тысяч рублей – в соответствии с Указанию ЦБ РФ № 1843-У.

Дабы открыть расчетный счет (он бывает лишь рублевым, для операций в зарубежной валюте раскрываются отдельные квитанции), нужно представить в выбранный банк следующий набор документов:

  • печати образца и карточка подписей (ее направляться заверить у нотариуса);
  • справка об отсутствии задолженности (либо ее наличии) из фонда и налогового органа социального страхования;
  • удостоверения личности соучредителя, главбуха и всех тех, кто будет иметь доступ к распоряжению р/с и получению информации по нему (нотариально заверенные копии);
  • заверенные копии учредительных документов юрлица;
  • выписка из ЕГРЮЛ, полученная не ранее чем за месяц до дня открытия р/с (требуется не во всех банках);
  • заявление, анкета, заполненная форма соглашения на открытие р/с.

Целесообразно подчернуть, что последовательность русских банков не принимают заверенные нотариусом копии документов, а заверяют их самостоятельно при представлении оригинала.

По окончании того как требуемый набор документов окажется в банке, для клиента-юрлица формируется особое юридическое дело, содержащее все задокументированные свидетельства взаимоотношений между предприятием и банком.

Операции по расчетному счету юрлица

Информация банку о том,

что с р/с юрлица нужно списать определенную сумму, передается посредством первичного документа – платежного поручения. В случае если на счете имеется требуемое количество денежных средств, банк проводит соответствующую операцию, списывая средства в порядке указанной клиентом очередности.

В случае если на р/с организации не достаточно средств, то банк придерживается очередности списания, принятой русским законодательством. Так, прежде всего перечисляются платежи по аккуратным документам, в соответствии с которым предприятие должно компенсировать причиненный жизни и здоровью вред. Помимо этого, без очереди списываются суммы в счет оплаты долга в бюджет, внебюджетные фонды, по судебным аккуратным страницам.

Что же происходит по окончании заполнения платежного поручения? Современная платежная совокупность Банка России располагает автоматизированными ресурсами обработки платежей, которая может осуществляться тремя методами:

  • непрерывно (посредством БЭСП – совокупности банковских электронных срочных платежей);
  • дискретно (порейсово);
  • комбинированно (с сочетанием элементов дискретной и постоянной обработки).

При дискретной (порейсовой) обработки платежные документы накапливаются в течение определенного периода, а после этого обрабатываются методом осуществления сеансов взаимозачетов.

При постоянной обработке платежные документы сходу поступают в совокупность и без промедлений (в течение часа) исполняются, в случае если все условия немедленного списания выполнены. Таковой метод стал вероятным благодаря появлению БЭСП – централизованной на федеральном уровне совокупности валовых расчетов Банка России с целью проведения срочных платежей в русских рублях.

Наконец, комбинированная обработка предполагает постоянную обработку поступивших платежей в сочетании с сеансами взаимозачета платежей, находящихся в очередях к моменту начала сеанса.

Дабы пополнить расчетный счет через кассу, нужно подписанное начальником предприятия объявление на взнос наличными. Выдача же наличных осуществляется по предъявлении финансового чека от обладателя р/с.

Чтобы бухгалтер предприятия-клиента имел возможность совершить операцию по расчетному счету, ему нужна банковская выписка, в которой указывается остаток денежных средств на р/с на начало дня, их поступление, остаток и выбытие на конец дня.

Как закрыть расчетный счет?

В случае если управление компании решило о закрытии р/с, то оно должно представить в банк письменное заявление за подписью обладателя счета. При нулевом остатке на расчетном счете процедура закрытия происходит сходу, при хорошем – соответствующая сумма предварительно выдается из кассы.

Последовательность русских банков практикует взимание рабочей группы за закрытие р/с; в случае если такое условие зафиксировано в соглашении, то обладатель счета обязан внести нужную сумму наличными в кассу (при нулевом остатке), или это количество денежных средств списывается с р/с, а после этого обладатель счета приобретает отличие на руки (при хорошем остатке). В то время, когда р/с закрыт, юридическое дело клиента помещается в архив, где оно может храниться до пяти лет.

Источник: kibanki.com

Расчетный счет — как работать с банками

Увлекательные записи:

Подборка статей, которая Вас должна заинтересовать:

Comments are closed.